不動産の売却にかかる税金はいくら？計算方法や負担を抑えるコツも解説

不動産売却を検討する際、手元にいくら資金が残るのか、どのような税金がかかるのか、不安に感じる方も多いのではないでしょうか。
大きな金額が動く取引だからこそ、事前に税金の仕組みを正しく理解し、将来の不安を安心に変えておくことが大切です。
本記事では、不動産売却にかかる税金の種類と、譲渡所得税の計算方法、そして節税のコツについて解説します。

不動産売却で発生する税金の種類

不動産を売却する際には、主に4つの税金が、課される可能性があります。
まず、売買契約書を作成する際に発生するのが「印紙税」であり、契約金額に応じた、収入印紙を貼り付けて納付します。
次に、売却によって利益が出た場合にのみ課せられるのが、所得税・復興特別所得税・住民税を総称した「譲渡所得税」です。
また、譲渡所得に対する「住民税」は、売却した翌年の住民税に、上乗せして請求されるため、納税のタイミングに注意が必要です。
さらに、抵当権抹消や住所変更の登記が必要な場合は、売主負担で登録免許税も発生するでしょう。

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譲渡所得税の計算方法

売却益が出た際に課される「譲渡所得税」の額は、利益である課税譲渡所得金額に所定の税率を、掛けるという計算方法で算出されます。
課税譲渡所得金額は、売却代金などの譲渡価額から、物件の取得費と売却にかかった譲渡費用を引き、さらに特別控除額を差し引いて求めます。
正確な取得費が不明な場合は、譲渡価額の5%を、概算取得費として計算することも可能です。
ここで重要となるのが、物件を売却した年の1月1日時点における所有期間です。
所有期間が5年以下の短期譲渡所得では、税率が39.63%と高く設定されています。
一方、5年を超える長期譲渡所得になれば、税率は20.315%へと軽減されるため、資金計画において期間の確認は欠かせません。

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不動産売却で節税するためのコツ

税金の負担を少しでも軽減するためには、3つの重要な節税のコツを押さえておくべきでしょう。
1つ目が、不動産の購入額や、諸費用がわかる契約書や領収書を証明し、取得費を計上することです。
取得費が不明で、概算取得費が適用されると、利益が大きく計算されて、多額の税金が課されるリスクがあります。
2つ目のコツは、所有期間によって税率が倍近く変わるため、5年超の長期譲渡所得になるよう売却のタイミングを見極めることです。
3つ目が、「3,000万円の特別控除の特例」など、国が用意している各種特例を有効に活用しましょう。
これらの特例は、自動的に適用されるわけではないため、ご自身で確定申告をおこなう必要があります。

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まとめ

不動産売却では、印紙税や譲渡所得税など、複数の税金が異なるタイミングで発生することを把握しておきましょう。
譲渡所得税は、売却による利益に対して、所有期間に応じた税率を掛けて計算されます。
購入額の証明や、売却タイミングの調整、特例制度の活用を徹底し、賢い節税へと繋げてください。
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